Dalam beberapa tahun terakhir, cryptocurrency seperti Bitcoin menjadi semakin populer. Mereka tidak hanya digunakan sebagai alat tukar mereka juga dapat dianggap sebagai penyimpan nilai. Akibatnya, IRS (Internal Revenue Service) telah bekerja untuk membuat orang melaporkan dan membayar pajak atas cryptocurrency. Jika Anda bertanya-tanya bagaimana pajak cryptocurrency bekerja, inilah yang perlu Anda ketahui tentang perpajakan crypto.

Apa itu Cryptocurrency?

Pada dasarnya, cryptocurrency adalah uang digital. Ini adalah mata uang virtual yang dapat digunakan untuk membeli produk dan layanan. Beberapa orang memegang kripto sebagai investasi. (Sekali lagi, beberapa orang mengatakan bahwa berinvestasi dalam cryptocurrency sebenarnya adalah spekulasi.) Salah satu crypto yang paling terkenal adalah Bitcoin. Crypto lainnya termasuk Litecoin dan Ethereum, tetapi IRS memperlakukan semua cryptocurrency dengan cara yang sama.

Jika Anda ingin berdagang kripto, penting untuk memahami konsekuensi pajak. Mari selami detailnya.

Bagaimana Cryptocurrency Dikenakan Pajak?

Secara umum, IRS mengenakan pajak cryptocurrency dengan cara yang sama seperti memungut pajak atas properti lain, seperti real estat dan saham.

1. Keuntungan Modal Jangka Pendek vs. Jangka Panjang

Pertama-tama, penting untuk dipahami bahwa cryptocurrency diperlakukan sama dengan saham dan aset modal lainnya.

  • Saat Anda membeli cryptocurrency, Anda harus mencatat tanggal Anda mendapatkannya dan nilai pasarnya. Jika Anda memegang cryptocurrency selama satu tahun atau kurang sebelum Anda menjual atau menggunakannya, hasil dari transaksi tersebut dianggap sebagai keuntungan atau kerugian jangka pendek. Cara yang bagus untuk melacak harga adalah dengan menggunakan pelacak seperti Personal Capital . Dengan pelacak BETA Cryptocurrency mereka, Anda dapat tetap mengetahui kinerja crypto Anda bersama dengan investasi Anda yang lain.
  • Jika Anda memegang cryptocurrency selama lebih dari setahun, itu adalah keuntungan atau kerugian modal jangka panjang . Kemudian, kripto Anda memenuhi syarat untuk tingkat jangka panjang yang lebih menguntungkan. Melacak transaksi Anda sehingga Anda tahu di mana Anda berdiri.
  • Anda juga dapat mengklaim kerugian . Jual cryptocurrency Anda dengan kerugian, dan Anda dapat mengurangi kerugian itu dari penghasilan Anda yang lain, hingga $3.000 per tahun.
2. Acara Cryptocurrency Kena Pajak

Penting untuk memahami transaksi mana dengan kripto yang dikenai pajak. Ini termasuk:

  1. Trading di cryptocurrency Anda untuk mata uang fiat (seperti dolar AS)
  2. Mengubah kripto Anda dan mengonversinya menjadi kripto yang berbeda
  3. Membeli barang atau jasa menggunakan cryptocurrency
  4. Bunga yang diterima dari transaksi mata uang kripto, termasuk yang dilakukan melalui platform keuangan terdesentralisasi dan pinjaman kripto

Dengan transaksi ini, Anda harus mengetahui nilai pasar mata uang kripto dalam dolar AS saat Anda memperoleh kripto dan saat Anda melakukan transaksi. Perbedaan antara nilai-nilai itu adalah keuntungan atau kerugian Anda.

Misalnya, katakanlah Anda membeli bitcoin saat nilainya sekitar $3.500 pada Februari 2019. Sekarang Anda ingin menjual Bitcoin itu seharga $9.500. Anda telah menahannya selama lebih dari satu tahun, jadi keuntungan $6.000 Anda dikenai pajak dengan tarif yang lebih rendah daripada tarif pajak Anda yang biasa. Tapi Anda masih dikenakan pajak atas keuntungannya.

Hal yang sama berlaku jika Anda menggunakan cryptocurrency untuk membeli produk atau layanan . Dalam hal ini, Anda menghitung nilai produk dan layanan serta biaya kripto yang terlibat. Kemudian Anda mencari tahu berapa banyak keuntungan (atau kerugian) yang telah Anda kelola.

Anda tidak membayar pajak atas cryptocurrency saat Anda mendapatkannya, baik Anda membelinya atau menerimanya sebagai hadiah. Namun, Anda harus mengetahui nilainya, karena Anda harus membayar pajak saat Anda menjualnya dengan mata uang fiat atau menggunakannya untuk membeli sesuatu.

3. Bagaimana Dengan Pajak Saat Menambang Cryptocurrency?

Banyak orang bertanya apakah Bitcoin kena pajak ketika sudah ditambang. Jawabannya iya. Setiap kali Anda menerima cryptocurrency sebagai semacam pendapatan, itu dikenakan pajak. Jadi, saat Anda menambang kripto saat Anda menerima token Anda harus mengonversinya ke nilai pasar wajarnya dalam dolar AS untuk menentukan pendapatan yang Anda terima dan membayar pajak sebagai pendapatan.

Perencanaan Pajak Dengan Cryptocurrency

Membayar pajak cryptocurrency bisa sedikit menantang karena pencatatannya bisa sedikit sulit. Berikut adalah beberapa masalah yang harus diperhatikan ketika Anda berurusan dengan perpajakan kripto:

  • Pertukaran tidak memberikan catatan pajak. Saat Anda menggunakan broker untuk saham, mereka memiliki akses ke catatan Anda. Mereka tahu berapa banyak Anda membayar untuk saham itu dan untuk apa Anda menjualnya. Mereka menghitung dasar biaya Anda untuk Anda. Pertukaran tidak bisa melakukan itu. Mereka memfasilitasi transaksi cryptocurrency tetapi tidak tahu kapan atau bagaimana Anda mendapatkan crypto atau berapa nilai pasar pada saat itu.
  • IRS dapat menemukan pengguna cryptocurrency. Otoritas pemerintah menggunakan panggilan pengadilan untuk mengumpulkan informasi dari bursa tentang siapa yang memperdagangkan kripto. Plus, mereka menggunakan program analitik data. Jadi, meskipun semua detailnya tidak diketahui, IRS dapat melacak pedagang kripto dan meminta mereka untuk melapor.

Hitung Biaya Cryptos Anda

Pencatatan sangat penting saat Anda menggunakan cryptocurrency. Catat nilai pasar kripto Anda saat Anda mendapatkannya, dan gunakan itu untuk mengetahui basis biaya Anda. Ini dapat dilakukan dengan menggunakan rumus berikut:

(harga pembelian crypto + biaya transaksi) jumlah cryptocurrency = basis biaya satu unit cryptocurrency

Katakanlah Anda membeli Litecoin (LTC) saat nilainya sekitar $210. Anda membeli senilai $1.000 dan mendapatkan 4,76 LTC. Sekarang, misalkan biaya transaksi adalah 1,49% saat Anda melakukan transaksi.

($1.000 + ($1.000 x 0,0149)) 4,76 = $211,88 per LTC

Dasar biaya Anda adalah sekitar $212. Ini lebih tinggi daripada biaya crypto karena biayanya. Itulah titik awal dasar Anda ketika Anda menjualnya nanti. Setiap perubahan dalam basis biaya adalah keuntungan atau kerugian yang perlu direncanakan dalam pajak Anda.

Bagaimana Sebenarnya Saya Mengajukan Pajak Crypto Saya?

IRS telah meningkatkan penegakan perpajakan kripto. Akibatnya, ada beberapa perubahan baru-baru ini tentang bagaimana transaksi cryptocurrency ditangani.

Pertama-tama, jika Anda melihat versi terbaru Formulir 1040, Anda akan melihat bahwa sekarang ada tempat untuk melaporkan keuntungan dan kerugian cryptocurrency Anda, serta penghasilan Anda dalam bentuk cryptocurrency.

Sertakan tanggal pembelian dan penjualan, dasar biaya Anda, dan keuntungan atau kerugian Anda. Setelah Anda mengisi formulir itu, Anda memasukkan informasi yang sesuai pada Jadwal D.

Anda mungkin juga menerima Formulir 1099 dari bursa yang Anda gunakan. Ini memberikan sedikit informasi, selain berfungsi untuk memberi tahu Anda berapa banyak pendapatan yang diterima dari transaksi Anda. Itu tidak termasuk basis biaya Anda, atau keuntungan atau kerugian Anda.

Jika Anda tidak melaporkan transaksi kripto Anda dan membayar pajak yang diwajibkan, Anda dapat diaudit dan harus membayar denda.

Pastikan Anda Melaporkan Keuntungan dan Kerugian Crypto Anda

Setiap kali Anda menghasilkan uang dari apa pun yang Anda miliki, apakah itu aset digital atau bukan, IRS mengharapkan Anda untuk melaporkannya pada pajak Anda dan membayar jika Anda berutang. Namun, karena sifat dari cryptocurrency, Anda perlu berhati-hati untuk menyimpan catatan yang baik sehingga pajak Anda akurat. Pastikan Anda melakukan due diligence sehingga Anda tidak harus berurusan dengan IRS nanti.