Pajak dan Investasi: Apa yang Perlu Diketahui Investor Pertama Kali Tentang Pengajuan Pajak

Berinvestasi adalah cara terbaik untuk menumbuhkan kekayaan, tetapi juga dapat berimplikasi pada pajak Anda. Sebagai investor pertama kali, penting untuk memahami bagaimana pajak dan investasi bekerja sama: bagaimana penghasilan Anda akan memengaruhi situasi pajak Anda, dan bagaimana melaporkan semua pendapatan dengan benar. Kami telah merinci situasi pajak umum yang mungkin dihadapi investor dan cara menghadapinya.

Apa yang Harus Diingat Investor Saat Mengajukan Pajak

1. Pajak Keuntungan Modal

Keuntungan modal adalah keuntungan yang Anda peroleh saat Anda menjual aset sering kali real estat atau saham lebih dari yang Anda beli. Keuntungan modal dikenai pajak , tetapi tarif yang akan Anda bayarkan tergantung pada jenis keuntungannya, yang ditentukan oleh berapa lama ditahan.

  • Keuntungan modal jangka pendek berasal dari penjualan aset yang Anda miliki selama satu tahun atau kurang. Keuntungan ini hanya dikenakan pajak pada tingkat yang sama dengan penghasilan rutin Anda.
  • Keuntungan modal jangka panjang terjadi ketika Anda menjual aset yang Anda pegang selama lebih dari satu tahun sebelum Anda menjualnya. Keuntungan ini dikenakan pajak sedikit berbeda. Tergantung pada penghasilan Anda, Anda akan membayar tarif pajak capital gain baik 0%, 15%, atau 20%.

Inilah yang terlihat seperti kurung pendapatan untuk keuntungan modal jangka panjang untuk tahun pajak 2020:

Ingatlah bahwa keuntungan modal pada satu aset mungkin tidak menghasilkan kewajiban pajak. Keuntungan modal dapat diimbangi dengan kerugian modal. Kerugian modal terjadi ketika Anda menjual aset dengan harga kurang dari Anda membelinya. Anda dikenai pajak atas keuntungan bersih Anda setelah memperhitungkan kerugian modal yang Anda miliki. Jika kerugian modal Anda melebihi keuntungan modal Anda, Anda dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Kerugian modal yang melebihi keuntungan modal juga dapat mengimbangi penghasilan biasa Anda seperti upah hingga $3.000, menurunkan penghasilan kena pajak Anda. Kerugian modal yang lebih besar dari $3.000 dapat dibawa ke depan dan digunakan untuk mengimbangi pendapatan di tahun-tahun pajak mendatang.

2. Pajak Penghasilan Investasi Bersih

Pajak penghasilan investasi bersih adalah pajak yang harus dibayar oleh investor tertentu jika pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi ( MAGI ) mereka melebihi jumlah tertentu.

MAGI Anda didasarkan pada pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, ditambah pendapatan asing yang tidak dikenai pajak, manfaat Jaminan Sosial tidak kena pajak, dan bunga bebas pajak.

Anda akan dikenakan pajak penghasilan investasi bersih jika MAGI Anda melebihi yang berikut:

Tarif pajak pendapatan investasi bersih adalah 3,8% dan berlaku untuk pendapatan investasi yang mencakup, namun tidak terbatas pada:

  • Keuntungan modal
  • Dividen
  • Minat
  • Pendapatan sewa dan royalti
  • Pendapatan pasif

Pajak ini tidak berlaku untuk pendapatan non-investasi apa pun . Gaji Anda, pendapatan bisnis aktif, tunjangan pemerintah, dan pendapatan investasi bebas pajak lainnya tidak dikenakan pajak pendapatan investasi berikutnya.

Jika Anda dikenai pajak pendapatan investasi bersih, Anda dapat menggunakan formulir IRS 8960 untuk menghitung kewajiban pajak Anda dan melaporkannya di Formulir IRS 1040. Baca lebih lanjut tentang investasi hemat pajak di sini .

3. Pendapatan Bunga

Jika Anda menerima pendapatan bunga sepanjang tahun, Anda harus membayar pajak atas pendapatan tersebut. Banyak orang menerima jenis pendapatan ini sepanjang tahun, seringkali tanpa menyadarinya. Pendapatan bunga dapat berasal dari sumber yang mencakup, namun tidak terbatas pada:

  • Rekening giro dan tabungan berbunga
  • Akun pasar uang
  • Sertifikat deposito
  • obligasi korporasi
  • Tagihan, catatan, atau obligasi negara

Anda harus menerima Formulir 1099-INT untuk setiap bunga yang melebihi $10 untuk tahun pajak tertentu, tetapi Anda harus melaporkan semua pendapatan bunga, bahkan jika Anda tidak menerima formulir ini.

Pendapatan bunga dikenakan pajak dengan tarif pajak pendapatan normal Anda. Pendapatan ini dilaporkan pada Formulir 1040 Anda. Jika pendapatan bunga Anda melebihi $1.500, Anda mungkin juga perlu melaporkannya pada formulir Jadwal B.

4. Dividen

Dividen adalah distribusi yang dibayarkan perusahaan kepada pemegang sahamnya sebagai cara untuk membagi keuntungannya. Investor dapat memperoleh dividen dengan berinvestasi pada saham atau dana individual . Perusahaan paling sering membayar dividen tunai, tetapi mungkin juga mengkompensasi karyawan dengan saham atau aset lainnya.

Dividen terbagi dalam dua kategori: Biasa dan Berkualitas . Perbedaan utama antara keduanya adalah bagaimana mereka dikenakan pajak. Dividen biasa dikenakan pajak sebagai pendapatan normal, sedangkan dividen yang memenuhi syarat dikenakan pajak sebagai keuntungan modal.

Jika Anda menerima dividen biasa atau dividen yang memenuhi syarat, Anda akan menerima Formulir 1099-DIV untuk setiap distribusi minimal $10. Anda melaporkan kedua dividen ini langsung di Formulir 1040 Anda. Anda mungkin juga harus mengajukan formulir Jadwal B jika dividen biasa Anda melebihi $1.500.

Apakah IRA Dikenakan Pajak?

Jika Anda berkontribusi atau menarik diri dari rekening pensiun individu (IRA) , penting untuk memahami implikasi pajak. Pertama, penting untuk memahami perbedaan antara kedua jenis IRA:

  1. IRA Tradisional : Kontribusi dapat dikurangkan dari pajak, pendapatan ditangguhkan dari pajak, dan penarikan dikenai pajak sebagai pendapatan reguler.
  2. Roth IRA : Kontribusi dilakukan setelah pajak, dan penghasilan serta penarikan bebas pajak.

Karena kontribusi dilakukan setelah pajak, kontribusi ke Roth IRA tidak berdampak pada situasi pajak Anda saat Anda melakukannya . Tetapi kontribusi ke IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak, yang berarti mereka dapat membantu mengurangi penghasilan kena pajak Anda untuk tahun itu.

Penarikan justru sebaliknya. Karena Anda telah membayar pajak penghasilan atas uang yang Anda sumbangkan ke Roth IRA Anda , Anda tidak akan membayar pajak saat Anda menarik uang tersebut selama masa pensiun . Tetapi karena kontribusi IRA tradisional Anda dapat dikurangkan dari pajak, Anda akan membayar pajak penghasilan atas penarikan Anda.

Dalam kebanyakan kasus, Anda tidak perlu khawatir membayar pajak atas IRA Anda sampai Anda menarik uang dari IRA tradisional selama masa pensiun, tetapi ada beberapa pengecualian.

Pertama, jika Anda menarik uang sebelum Anda mencapai usia 59½, Anda akan membayar pajak reguler atas penarikan tersebut, serta penalti tambahan 10%.

Anda juga dapat melakukan apa yang disebut konversi Roth , di mana Anda mengubah uang dalam IRA tradisional Anda menjadi Roth IRA. Anda membayar pajak penghasilan atas uang yang Anda konversi tetapi kemudian dapat menarik uang bebas pajak selama masa pensiun.

Karena Roth IRA hanya tersedia untuk individu dengan tingkat pendapatan tertentu, konversi Roth adalah cara bagi mereka yang berpenghasilan tinggi untuk memanfaatkan jenis akun ini.

Jika Anda memiliki distribusi IRA kena pajak, Anda melaporkannya di Formulir IRS 1040 Anda.